个人及企业境外投资需要办理哪些备案手续？（2023年新规）
8日开始，香港与内地恢复首阶段疫“通关”。这，距离2020年2月4日香港特区政府因新 冠疫情考虑开始陆续封闭出入境关口，已过去近3年。
首阶段“通关”开放的口岸有7个。其中，深圳湾、文锦渡、落马洲支线(福田)3个陆路口岸每日单向名额5万个，两地居民须提前在网上预约。而香港国际机场、中国客运码头、港澳码头以及在港珠澳大桥乘坐金巴则无需预约，只要持有机票、船票或车票，便可直接出发。
随着香港的通关，境内企业及个人纷纷加入对香港的投资步伐，那么，企业和个人在去香港投资之前需要先办理哪些备案手续？腾博国际王小姐一一给大家解读！
37号文为什么重要?
37号文，即国家外汇管理局(“外管局”)于2014年7月4日发布的《关于境内居民通过特殊目的公司境外投融资及返程投资外汇管理有关问题的通知》(汇发〔2014〕37号)。
根据该规定，中华人民共和国境内的个人投资者只有依据37号文完成登记和审核，才能合法地进行境外投资，具备合格投资者条件。也就是说，37号文提供了中国境内个人投资者合规持有境外公司股权或股份的唯一途径。
除此之外，只有完成37号文登记并满足相关要求的中国境内个人投资者，才能保证境外投资受益的资金回流合法合规。境外投资产生的收益(包括交易所得、分红、利息等)回流国内时，均须向相关部门提供已经完成的37号文登记文件。
2、办理的流程
根据现有规定，初始办理37号文登记需要提交以下文件：
(一)书面申请与《境内居民个人境外投资外汇登记表》;
(二)个人身份证明文件;
(三)特殊目的公司登记注册文件及股东或实际控制人证明文件(如股东名册、认缴人名册等);
(四)境内外企业权力机构同意境外投融资的决议书(企业尚未设立的，提供权益所有人同意境外投融资的书面说明);
(五)境内居民个人直接或间接持有的拟境外投融资境内企业资产或权益，或者合法持有境外资产或权益的证明文件;
(六)在前述材料不能充分说明交易的真实性或申请材料之间的一致性时，要求提供的补充材料。
一般在实务中，还需要提交以下两项重要文件：
(1)投资意向书(Term Sheet，简称TS)。实务操作中，目前多数银行仍会要求提供投资意向书，以判断项目的真实性。
(2)放弃函。如果境内权益所属企业既包括拟以该企业权益办理37号文的境内个人股东，又存在其他不办理或无法办理37号文登记的股东，部分银行会要求不参与37号文登记的股东(无论个人还是机构、直接持股还是间接持股)就其放弃参与37号文登记出具一份放弃函(或由境内企业的股东形成含有该内容的一份决议)。
境外投资备案是什么意思呢?境外投资备案其实没有想象中的那么难以理解，一起来看看吧~
目前，无论是央企还是民企，境外投资都呈加速态势，投资者如果想要在海外注册公司并进行境外投资，那么首先需要做的就是境外投资备案ODI，如果没有做境外投资备案是不可以在境外进行任何投资项目活动的。也就是说，即使你真的很有钱，也并不是想投资哪里就可以投资的，一定要去相关部门做相应备案，资金才能够合规的“走出去”。
一：境外投资备案的含义境外投资，是指在中华人民共和国境内依法设立的企业(以下简称企业)通过新设、并购在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
二：境外投资备案(ODI)申请流程
1：境内企业产生需求，企业需要对外成立或收购企业来开展业务，过程中发生对境外主体打投资款的需求
2：办理ODI，通过商务部、发改委审批通过，取得相关证书
3：海外企业注册，ODI能投资的国家，截止19年已发布，能对外投资的国家多达172个国别(地区)
4：海外企业开设银行，用来接收境内投资款或海外企业利润回款
三：企业申请ODI的要求
1.境内公司**成立满1年以上
2.所有者权益接近投资额(以上为建议，非硬性要求)
3.审计报告不能亏损
4.境内企业资信证明大于投资额
5.境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等
四：办理ODI所需资料
1：境内企业审计报告
2：境内企业资信证明
3：境外企业名字与章程
4：项目信息
五：办理ODI的好处
1、开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度
2、方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本
3、提高国内企业形象，增加企业附加价值
4、充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息
5、有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒
6、统筹境内外企业发展，优化资源配置
六：禁止类境外投资1.此类投资主要规定见国务院74号文，主要禁止的是企业参与危害或可能危害国家利益和国家安全等的境外投资。此类投资在商务部门/发改部门都无法得到核准或备案，具体包括：
2.涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资;
3.运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资;
4.赌博业、色情业等境外投资;
5.我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资;
6.其他危害或可能危害国家利益和国家安全的境外投资。
投资者在该类对外投资中应重点关注上述禁止性规定。比如，是否触及“运用我国禁止出口的技术、工艺、产品”，在74号文无更具体规定的情况下，可实际结合2008年的《中国禁止出口限制出口技术目录》及商务部、海关总署联合其他部门通过公告形式发布的《禁止货物出口目录》自行认定，并密切观察以上规定的时效性与动态性，积极与监管部门沟通和确认，以争取*有利的审查结果。
境外投资备案材料有哪些：
1、发改委备案请示文件;
2、境外投资备案表;
3、营业执照复印件;
4、境外投资真实性承诺书;
5、“企业拟成立境外全资子公司”的决议;
6、项目背景说明;
7、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图;
8、资金证明(存款证明原件);
9、审计报告。
境外投资备案需要变更资料的情况： 根据《11号文》的相关规定，已核准或备案的项目，发生下列情形之一的，应当在有关情形发生前向出具核准文件或备案通知书的部门提出变更申请：
(1)投资主体增加或减少;
(2)投资地点发生重大变化;
(3)主要内容和规模发生重大变化;
(4)中方投资额变化幅度达到或超过原核准、备案金额的20%，或中方投资额变化1亿美元及以上;
(5)需要对项目核准文件或备案通知书有关内容进行重大调整的其他情形。
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